# כל מה שרצית לדעת על קרן השתלמות

> מדריך מקיף על קרן השתלמות – מה היתרונות, מה החסרונות, למי היא מתאימה ולמה כדאי לבדוק את דמי הניהול.

- כתובת קנונית: https://www.shavve.io/he/articles/keren-hishtalmut-guide
- קטגוריה: חיסכון והשקעות
- פורסם: 2023-04-30 · עודכן: 2026-10-25
- זמן קריאה: 7 דקות
- שפה: עברית
- Shavve - שווה — https://www.shavve.io/he

## הגרסה הקצרה

- קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני (כ-6 שנים) עם הטבת מס אמיתית.
- אחרי 6 שנים אפשר למשוך את הכסף בלי לשלם מס רווח הון על הרווחים.
- מתאימה גם לשכירים וגם לעצמאים, ואפשר להפקיד בכל חודש.
- הכסף נזיל – אפשר להשתמש בו ללימודים, שיפוץ, רכב או סתם חיסכון. רק כדאי לבדוק דמי ניהול ומסלול השקעה.

קרן השתלמות היא אחד מכלי החיסכון המשתלמים שיש בישראל, והיא גם אחד הכלים שהכי קל לפספס. הנה ההסבר הקצר – מה זה, מי יכול, מה כדאי לבדוק, ואיך זה נראה לאורך זמן.

## מה זה קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא תוכנית חיסכון שמיועדת לטווח בינוני – בערך **6 שנים**. במהלך התקופה מפקידים כסף כל חודש, ובסוף התקופה אפשר למשוך את הכול **בלי לשלם מס על הרווחים**.

הזיזו את המחוג כדי לראות איך התקופה מתקדמת – ומה משתנה כשמגיעים לאבן הדרך:

*שעון ה-6 שנים (באתר: מחשבון אינטראקטיבי)*

## מי יכול לפתוח קרן כזו?

**שכירים**
- הקרן מגיעה בדרך כלל דרך העבודה
- המעסיק מפקיד חלק, והעובד מוסיף גם
- כדאי לבדוק בתלוש ובהסכם העבודה מה בדיוק מוסכם

**עצמאים**
- אפשר לפתוח קרן בעצמכם ולהפקיד לבד
- נחשבת לאחד הכלים המשתלמים לעצמאים
- ההפקדה והתקרה המוטבת-מס נקבעות לפי הכללים העדכניים

### מסע של 6 שנים, שלב אחרי שלב

- **היום** — פותחים או בודקים את הקרן: מוודאים מי מפקיד, באיזה שיעור ובאיזה מסלול.
- **שנים 1–5** — מפקידים בקביעות: ככל שההפקדה סדירה יותר, הזמן עובד בשבילכם. כדאי לבדוק דמי ניהול פעם בשנה.
- **שנה 6** — אבן הדרך: עברה התקופה – אפשר למשוך בלי מס רווח הון על הרווחים, בכפוף לתנאי החוק.
- **אחרי** — ממשיכים או מושכים: אפשר להשאיר לצבור, או להשתמש בכסף למטרה שתכננתם.

## מה היתרונות שלה?

- **6** — שנות חיסכון עד אבן הדרך
- **25%** — שיעור מס רווח הון שהקרן פוטרת ממנו, כשעומדים בתנאים

- **פטור ממס רווח הון** על הרווחים (שיעור המס הרגיל הוא 25%), בתנאי שהכסף נמשך אחרי שעברה התקופה.
- **נזילות** – אחרי 6 שנים אפשר למשוך את הכסף בלי קנסות.
- **גמישות** – הכסף לא ננעל למטרה אחת: לימודים, רכב, שיפוץ, טיול או ביטחון כלכלי.

## יש חסרונות?

> **שימו לב — משיכה מוקדמת**
> אם מושכים את הכסף **לפני** שעברו 6 שנים, משלמים בדרך כלל מס רגיל על הרווחים. לפני משיכה – בדקו מול הקרן מה ההשלכה במקרה שלכם.

יש גם עניין של עלות: דמי ניהול ומסלול ההשקעה משפיעים על כמה תצברו בסוף. ההפרש נראה קטן בכל שנה, אבל לאורך שנים הוא מצטבר:

*כמה עולים דמי הניהול לאורך שנים? (באתר: מחשבון אינטראקטיבי)*

> **טיפ**
> דמי הניהול הם אחוז שנתי מהצבירה, והם ניתנים להשוואה בין קרנות. אם אתם משלמים יותר מהמקובל – אפשר לבקש הפחתה או לבדוק מעבר לקרן אחרת.

## רשימת בדיקה לפני שפותחים או מעדכנים

**מה כדאי לבדוק**

- [ ] האם המעסיק מפקיד, ובאיזה שיעור מהשכר
- [ ] מה דמי הניהול בקרן שלי, והאם הם סבירים בהשוואה לאחרות
- [ ] באיזה מסלול השקעה אני נמצא/ת, והאם הוא מתאים לטווח ולסיכון שלי
- [ ] מתי מתחילה ומתי מסתיימת תקופת ה-6 שנים
- [ ] מה התקרה העדכנית להפקדה מוטבת מס (באתר רשות המסים / רשות שוק ההון)
- [ ] עצמאים: להגדיר הפקדה חודשית קבועה כדי לא לשכוח

### איך מוצאים קרן ישנה?

1. **בדקו בתלושי השכר** — אם יש הפרשה לקרן השתלמות – הגוף המנהל מופיע שם.
2. **חפשו כספים שנשכחו** — באתר הממשלתי "הר הכסף" אפשר לבדוק אם יש כסף שנשכח על שמכם.
3. **בקשו דוח מהגוף המנהל** — הדוח מראה את הצבירה, דמי הניהול והמסלול.
4. **החליטו: להמשיך, לעדכן או להעביר** — השוו בין קרנות לפני שמחליטים.

> **העיקר — שלוש טעויות נפוצות**
> (1) למשוך לפני שעברו 6 שנים בלי לבדוק את ההשלכה. (2) לשכוח קרן ישנה ממקום עבודה קודם. (3) לא לבדוק דמי ניהול במשך שנים.

## למה זה חשוב?

כי זה חיסכון שיכול לשרת אתכם לכל מטרה – החלפת רכב, טיול לחו"ל, לימודים לילדים או פשוט ביטחון כלכלי. וזה אחד הכלים הבודדים שמשלבים **גמישות** עם **הטבת מס** אמיתית.

## מה קורה אם צריך את הכסף לפני שש שנים

הטבת המס המרכזית מותנית בהמתנה של שש שנים, ולכן משיכה מוקדמת עלולה לעלות במס על הרווח. יש מקרים מיוחדים שבהם החוק מאפשר משיכה בתנאים אחרים, והם מפורטים באתר רשות שוק ההון ובמסמכי הקרן. אם אתם עומדים לצורך בכסף בטווח הקרוב, כדאי לבדוק לפני המשיכה מה המשמעות במס, ואולי לבחור בכלי גמיש יותר, כמו קופת גמל להשקעה. את ההשוואה בין השניים תמצאו ב[קרן השתלמות או קופת גמל או חיסכון רגיל](https://www.shavve.io/he/articles/hishtalmut-vs-savings).

> **שימו לב — לפני שמושכים**
> לפני משיכה מוקדמת, בקשו מהגוף המנהל חישוב מדויק של המס שיחול, ובדקו אם אפשר למשוך בצורה שלא תפגע בהטבה. שימו לב: ההחלטה כרוכה בתאריכים, ולכן כדאי לקבל את התשובה בכתב.

## מה קורה כשמחליפים עבודה

קרן ההשתלמות שייכת לכם ולא למעסיק. כשעוברים למקום עבודה חדש אפשר להמשיך להפקיד באותה קרן, להעביר את ההפקדות לקרן אחרת או לפתוח קרן חדשה. עדיף לא להפסיק בלי בדיקה, כי מועד שש השנים נספר מהפקדה ראשונה בכל קרן, ופתיחת קרן חדשה מתחילה ספירה חדשה. לכן לפני שמעבירים, בודקים מה קורה לתאריך ולהטבה, ואילו דמי ניהול יחולו.

| מצב | אפשרות | מה לבדוק |
| --- | --- | --- |
| עוברים לעבודה חדשה | להמשיך באותה קרן או לבקש מהמעסיק החדש להפקיד אליה | תנאי דמי הניהול בקרן הקיימת |
| רוצים קרן זולה יותר | להעביר לקרן אחרת | מה קורה לספירת שש השנים ולמסלול |
| הפסקת הפקדות | הכסף נשאר בקרן וממשיך לצבור | דמי הניהול מהצבירה נשארים |
| כמה קרנות | לשקול איחוד | אם איחוד פוגע בתאריכי ההטבה |

## איך בוחרים מסלול בקרן השתלמות

מסלול ההשקעה קובע כמה סיכון תיקחו. קרן השתלמות מיועדת לטווח של שש שנים לפחות, ולכן מי שאינו צפוי למשוך בקרוב יכול להרשות לעצמו מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, בעוד מי שקרוב למשיכה יעדיף מסלול סולידי יותר. כמו בפנסיה, חשוב להשוות מסלולים דומים ולבדוק דמי ניהול. הנתונים מפורסמים ב[גמל נט](https://gemelnet.cma.gov.il/).

- מי שמושך בעוד שנים רבות: אפשר לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר.
- מי שמתכנן למשוך בתוך שנים ספורות: מסלול סולידי יותר מצמצם סיכון.
- בדקו אם אפשר להחליף מסלול, ואם יש עלות או מגבלה.
- אל תבחרו מסלול רק לפי תשואה בעבר: היא אינה מבטיחה את העתיד.

## שאלות לפני פתיחה או עדכון

**מה בודקים**

- [ ] מה דמי הניהול מההפקדה ומהצבירה, ואיך הם מתייחסים לתקרה?
- [ ] אילו מסלולי השקעה קיימים, ואיך מחליפים ביניהם?
- [ ] מה תנאי המשיכה, ומה קורה אם צריך את הכסף לפני שש שנים?
- [ ] האם המעסיק מפקיד, ובאיזה אופן ההפקדה מבוצעת?
- [ ] האם יש לי כבר קרן ישנה, וכדאי לאחד או להמשיך?

## עצמאים וקרן השתלמות

גם עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה, ולהנות מהטבת מס בכפוף לתנאי החוק ולתקרות. מאחר שאין מעסיק שמפקיד, ההפקדה היא יוזמה שלכם, ולכן כדאי להגדיר הוראת קבע ולבדוק עם רואה חשבון או יועץ מס מה ההטבה החלה במקרה שלכם. את התקרות והתנאים העדכניים בודקים באתר הרשות.

## טעויות נפוצות

- מושכים לפני שש שנים בלי לבדוק את המס.
- שוכחים קרן ישנה ממקום עבודה קודם, ושמים לב רק אחרי שנים.
- בוחרים מסלול לפי תשואה של שנה אחת.
- מפסיקים הפקדות בלי לבדוק את ההשלכות על ההטבה.

## שאלות לרואה חשבון בנוגע להשתלמות

**מה לשאול**

- [ ] מה סכום ההפקדה שמקנה הטבת מס במקרה שלי?
- [ ] איך ההטבה משפיעה על המס שלי בשנה הקרובה?
- [ ] מה יהיה המס אם אצטרך למשוך לפני שש שנים?
- [ ] האם כדאי להפקיד גם סכום מעבר למקסימום שמקנה הטבה?

## איך בודקים שההפקדות נכנסו נכון

כדאי לבדוק אחת לתקופה שההפקדות לקרן ההשתלמות תואמות את מה שנקבע:

1. בתלוש השכר מצאו את שורת קרן ההשתלמות: ניכוי העובד והפרשת המעסיק.
2. בדוח הקרן או באזור האישי בדקו שלכל חודש יש הפקדה בסכום תואם.
3. השיעורים נקבעים בהסכם העבודה או בהסכם קיבוצי, ולכן אין שיעור אחד לכולם. שאלו את המעסיק מה נקבע אצלכם.
4. בדקו את תקרת השכר המזכה בהטבת המס בעמודי רשות המסים. הפקדה מעבר לתקרה עלולה להיות חייבת במס.
5. אם חסרה הפקדה, פנו קודם למעסיק, ואם העניין לא נפתר, לגוף המנהל.

על קריאת הדוח עצמו, ראו [איך קוראים דוח פנסיה](https://www.shavve.io/he/articles/how-to-read-pension-statement). הדוח של קרן השתלמות בנוי באופן דומה.

**אפשר להפקיד כל סכום?**
יש תקרת הפקדה מוטבת-מס שמתעדכנת מדי שנה. מעבר לה אפשר להפקיד, אבל ההטבה לא חלה על כל הסכום. את התקרה העדכנית כדאי לבדוק באתר רשות המסים או רשות שוק ההון.

**אפשר להעביר קרן השתלמות בין גופים?**
בדרך כלל כן – אפשר לבקש העברה לקרן אחרת. לפני כן כדאי לוודא מול הקרן אם יש השלכות על תקופת ה-6 שנים או על עלויות.

**צריך לבחור מסלול השקעה?**
אפשר לבחור, ואם לא בוחרים יש מסלול ברירת מחדל. מסלול שמתאים לטווח ולסיכון שלכם יכול להשפיע על התוצאה, וכדאי לבדוק אותו אחת לכמה שנים.

**מה קורה אם אני מושך קרן השתלמות לפני שש שנים?**
ההטבה המרכזית מותנית בשש שנים, ולכן משיכה מוקדמת עלולה לעלות במס על הרווח. יש חריגים בחוק, ולכן בודקים עם הגוף המנהל ועם הרשות.

**מה קורה לקרן השתלמות כשמחליפים עבודה?**
הקרן שלכם. אפשר להמשיך להפקיד בה, להעביר או לפתוח חדשה, אבל כדאי לבדוק מה קורה לספירת שש השנים לפני כל שינוי.

**האם אפשר לפתוח קרן השתלמות בלי מעסיק?**
כן. עצמאי יכול לפתוח ולהפקיד, בכפוף לתנאי החוק ולתקרות. בודקים עם רואה חשבון או יועץ מס מה ההטבה החלה.

**איפה משווים בין קרנות השתלמות?**
באתר גמל נט של רשות שוק ההון, שמאפשר להשוות דמי ניהול, מסלולים ותשואה.

**כל החסכונות שלכם במקום אחד** קרן השתלמות, פנסיה וקופות גמל – שווה מחברת אותם כדי שתראו מה יש לכם ואיפה כדאי לבדוק.

## מקורות

- [gov.il – רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון ורשות המסים](https://www.gov.il)
- [גמל נט: נתוני קופות הגמל וההשתלמות של רשות שוק ההון](https://gemelnet.cma.gov.il/)
- [כל זכות: דמי ניהול בקופת גמל להשקעה](https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%93%D7%9E%D7%99_%D7%A0%D7%99%D7%94%D7%95%D7%9C_%D7%91%D7%A7%D7%95%D7%A4%D7%AA_%D7%92%D7%9E%D7%9C_%D7%9C%D7%94%D7%A9%D7%A7%D7%A2%D7%94)
- [רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון (gov.il)](https://www.gov.il/he/departments/capital_market_insurance_and_savings_authority)